International Legal Forensic News (ILFN) I Edición N° 11

I. Editorial

International Legal Forensic News, (ILFN), nuestro boletín mensual, pretende recoger las nuevas tendencias nacionales e internacionales sobre el tratamiento jurídico de la prueba pericial, así como los avances o investigaciones en diversas materias que impactan en la práctica pericial y forense.

Mediante la presente edición seleccionamos una serie de noticias relevantes de actualidad vinculados a la actividad pericial, a nivel nacional, la implementación del sistema informático SISPER para la atención  de requerimientos periciales por parte del sistema especializado en materia de extinción de dominio; el resultado de la labor de control de Contraloría como medida para la presunta responsabilidad penal y administrativa con perjuicio al Estado en el marco de las funciones administrativas; y la relevancia de la labor de control por parte de la Contraloría para la identificación de perjuicio al Estado debido a pagos por servicios deficientes prestado a Petroperú. A nivel internacional, una interesante entrevista a la vicedecana del Colegio de Psicólogos de Madrid que nos revela la utilidad de los informes, los distintos objetos a analizarse, así como la importancia de la metodología, las pruebas utilizarse en el análisis y la objetividad.   

Por otro lado, a nivel normativo, las principales novedades están vinculadas a la prevención de lavado de activos y régimen temporal de amnistía tributaria.

Además, presentamos una serie jurisprudencial vinculada a la labor de la pericia antropológica cuya utilidad está vinculada con la identificación de personas en casos penales y, por otro lado, jurisprudencia internacional del Tribunal Supremo Español sobre la carga de la prueba de los programas de cumplimiento en el marco de la responsabilidad penal de la persona jurídica.

Con relación a información doctrinal, presentamos artículos sobre la valoración racional de los informes periciales y sobre los hallazgos en el análisis de la valoración   del informe pericial químico por un lado y el dictamen pericial en psicología por otro lado. Por otro lado, se presenta el resumen de las respuestas emitidas por la SMV a los requerimientos de informe técnico solicitado por el Ministerio Público en el marco de los procesos penales contra empresas y finalmente los 24 esquemas identificados por la SUNAT que podrían representar un alto riesgo vinculado a acciones de elusión tributaria.  

Finalmente, presentamos una selección de eventos relevante y/o importantes que pueden ser de interés para todos aquellos que nos encontramos en el área de legal forense, destacando la XVIII Convención Nacional de Peritaje Contable – PERITOS 2024 organizada por el Colegio de Contadores Públicos de San Martín y la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú.